今天帶大家一起來看看個人卡交易容易產(chǎn)生的10個風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)！需要的小伙伴趕快學(xué)起來吧。
風(fēng)險(xiǎn)一
個人卡交易，體現(xiàn)了企業(yè)資金管理混亂，收付款流程和財(cái)務(wù)制度不完善，再就是企業(yè)內(nèi)部控制不健全，給外部投資者、政府部門以及上下游等留下不好的印象等。
風(fēng)險(xiǎn)二
個人卡交易，會影響企業(yè)IPO和上市。
如果企業(yè)走IPO的路，那么個人卡的審核，就會上升到一個質(zhì)的層面。比如大量用個人卡發(fā)放工資、收付貨款等，都會影響企業(yè)IPO，難以有效保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、可靠性。
風(fēng)險(xiǎn)三
通過個人收款付款，就會造成企業(yè)三流不一致。容易產(chǎn)生“虛開發(fā)票”的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。“三流一致”也是判斷財(cái)務(wù)是否正規(guī)的重要標(biāo)準(zhǔn)。
風(fēng)險(xiǎn)四
用個人戶長期收取款項(xiàng)，會導(dǎo)致公私財(cái)產(chǎn)不分，如果企業(yè)出現(xiàn)資不抵債，股東要承擔(dān)無限連帶責(zé)任，用個人資產(chǎn)償還公司債務(wù)。特別是一人有限公司。
一人有限公司雖然承擔(dān)有限責(zé)任，但是你要證明自己的財(cái)產(chǎn)和企業(yè)的財(cái)產(chǎn)是相互獨(dú)立的，否則還是要承擔(dān)無限責(zé)任的。
1、賬目規(guī)范，嚴(yán)格按照會計(jì)制度和準(zhǔn)則處理；
2、依法納稅，特別是工資和分紅給股東的錢必須扣稅；
3、股東從公司報(bào)銷的每一筆錢必須與經(jīng)營有關(guān)并且符合財(cái)務(wù)制度；
4、每年請第三方會計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。
政策：
《中華人民共和國公司法》第六十三條對一人公司進(jìn)行了特別規(guī)定，“一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己的財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任”。
風(fēng)險(xiǎn)五
個人卡交易，有可能會涉及挪用資金、職務(wù)侵占等責(zé)任。
政策：
1、職務(wù)侵占罪（刑法第271條），是指公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的行為。
2、挪用資金罪，根據(jù)我國《刑法》和有關(guān)司法解釋規(guī)定，是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過3個月未還的，或者雖未超過3個月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營利活動的，或者進(jìn)行非法活動的行為。
風(fēng)險(xiǎn)六
個人卡的存在違法了《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》。
政策：
（1）《中華人民共和國公司法》第一百四十八條：董事、高級管理人員不得有下列行為：（二）將公司資金以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲。第一百七十一條：公司除法定的會計(jì)賬簿外，不得另立會計(jì)賬簿。對公司資產(chǎn)，不得以任何個人名義開立賬戶存儲。
（2）《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第四十八條規(guī)定：企業(yè)事業(yè)單位可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營業(yè)場所開立一個辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶，不得開立兩個以上基本賬戶。任何單位和個人不得將單位的資金以個人名義開立賬戶存儲。
風(fēng)險(xiǎn)七
個人卡的存在違法了《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》。
政策：
（1）《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》第三條：開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
（2）《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第二十九條：發(fā)行人的內(nèi)部控制在所有重大方面是有效的，并由注冊會計(jì)師出具了無保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告。第三十條：發(fā)行人會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會計(jì)制度的規(guī)定。
風(fēng)險(xiǎn)八
個人賬戶頻繁交易或大額交易，會被銀行列入重點(diǎn)監(jiān)控對象，排除是否有不正規(guī)的交易、是否存在洗錢的可能。
風(fēng)險(xiǎn)九
個人卡交易存在商業(yè)賄賂的法律風(fēng)險(xiǎn)。
政策：
《反不正當(dāng)競爭法》第七條 經(jīng)營者不得采用財(cái)物或者其他手段賄賂下列單位或者個人，以謀取交易機(jī)會或者競爭優(yōu)勢：
（一）交易相對方的工作人員；
（二）受交易相對方委托辦理相關(guān)事務(wù)的單位或者個人；
（三）利用職權(quán)或者影響力影響交易的單位或者個人。
經(jīng)營者在交易活動中，可以以明示方式向交易相對方支付折扣，或者向中間人支付傭金。經(jīng)營者向交易相對方支付折扣、向中間人支付傭金的，應(yīng)當(dāng)如實(shí)入賬。接受折扣、傭金的經(jīng)營者也應(yīng)當(dāng)如實(shí)入賬。
風(fēng)險(xiǎn)十
個人賬戶交易在稅務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)非常之大。
比如：
如果企業(yè)把公戶直接轉(zhuǎn)給股東私戶后長時間不收回，稅務(wù)機(jī)關(guān)可視為分紅需交納20%個人所得稅。
比如：
個人卡資金往來容易讓稅局認(rèn)為你隱匿收入、偷逃稅款等。
以上就是關(guān)于個人賬戶交易的一些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，大家都get了嗎？那么，作為財(cái)務(wù)工作者我們該如何規(guī)避這些風(fēng)險(xiǎn)呢？銀行賬戶管理及法人私戶交易涉及的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，帶你了解相關(guān)規(guī)定，及時合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
